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颁发部门 质量部
标 题 物料盘点管理规程
文件编码 制定人 日期
生效日期 审核人 日期
页 码 第 1 页共 3页 批准人 日期
分发部门 生产部、质量部、仓储
1.目的 ： 为加强公司存货资产管理 ， 保障公司存货资产的安全性 、 完整性 、 准确性 ， 及
时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化 、
制度化 ， 为公司销售 、 生产计划及财务成本核算提供依据 ， 根据公司实际情况 ， 特制定
本规程。
2.范围 ： 建立物料盘点的时间 ， 方法 ， 要求及制作报表规程 。 适用于在库及车间待用物
料盘点管理。
3.职责：
3.1 财务部 ： 负责组织 、 协调 、 指导存货盘点工作 。 包括发布盘点通知 、 监督盘点过程 、
抽查复核盘点结果、发布盘点工作通报 ,根据公司领导的批复意见对盘点结果进行帐务
处理。
3.2 仓储：负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作。
4.内容
4.1 术语
4.1.1 仓库存货盘点：对所有存放公司物资的仓库中存货的盘点，如原材料、辅料、包
装材料 、产成品等的盘点 。辅料盈亏限度规定为 ± 2% ，中药材的盈亏限度规定为 ± 5% 。
4.1.2 自盘 ： 仓储对存货进行自行盘点 。 仓管员每天收发每一批物料 ， 必须进行帐 、 卡 、
物核对，及时入帐，做到 “ 日清 ”。
4.1.3 复盘：仓库主管或财务部对存货进行的盘点。
4.1.4 抽盘 ： 财务部对自盘的结果进行的复核和抽查盘点 。 每月末的 30 日前进行 ， 节假
日提前或顺延。
4.2 盘点时间
4.2.1 财务部每月应至少安排一次定期或不定期对仓库存货盘点，可进行抽盘或全盘；
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